Договор банковского счета, предмет, содержание, особенности реализации

35



Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА и ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ



СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ – ФИЛИАЛ  РАНХиГС

ФАКУЛЬТЕТ ЗАОЧНОГО И ДИСТАНЦИОННОГО ОБУЧЕНИЯ







Кафедра гражданского права и процесса









Гражданское право

КУРСОВАЯ РАБОТА



Тема: Договор банковского счета: предмет, содержание, особенности реализации









Выполнила: Гутова А.А.

Группа: 14332

Проверила: Дорожинская Е.А., Доцент кафедры, канд. юрид. 

наук, доцент, декан юрид. факультета









Новосибирск 2017

Содержание

Введение												3	

Глава 1. Понятие договора банковского счета						6

Понятие и юридическая природа договора банковского счета			6

Субъекты договора банковского счета						7

Виды договоров банковского счета							7

Глава 2. Содержание и исполнение договора банковского счета			12

2.1 Права и обязанности сторон договора банковского счета			12

2.2 Списание денежных средств с банковского счета					18

2.3 Ответственность банка по договору банковского счета				23

Глава 3. Соотношение договора банковского счета с иными видами 

банковской деятельности									26	

3.1 Место договора банковского счета в системе банковских услуг, 

банковских сделок, банковских операций						26

3.2 Система договоров банковского счета и обслуживаемые ими отношения	28

Заключение											32

Список использованной литературы							34























Введение

Открытие и ведение банковских счетов – одна из самых традиционных банковских операций и, вероятно, наиболее распространенная банковская услуга. Банковский счет – это то, с чего начинается функционирование банковской системы страны. В современной действительности банковские счета стали не только неотъемлемой частью хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, но и частью повседневной жизни физических лиц.

В банковской практике договор банковского счета широко распространен. Вместе с тем остается немало спорных вопросов его о юридической и экономической природе и операциях, выполняемых по счету. Банковские счета вошли в жизнь каждого: сегодня физическое или юридическое лицо имеет не просто банковский счет, а даже несколько счетов в иностранных валютах. При этом в России ежедневно совершаются миллионы операций по счетам граждан, предпринимателей, юридических лиц – резидентов и нерезидентов.

Договор банковского счета направлен не только на обеспечение различных финансовых целей физических и юридических лиц. Важная цель банковского счета - обеспечение циркуляции денежной массы. Обеспечить стабильность рынка банковских услуг – одна из самых важных задач государства, ведь именно оно при установлении правового регулирования имеет возможности учитывать важнейшие экономические показатели и закономерности в данной сфере. Кроме того, стабильность гражданского оборота зависит от стабильности и совершенства правового регулирования отношений, которые возникают из договоров банковского счета и от добросовестности сторон при исполнении принятых на себя обязательств.

Актуальность темы исследования определяется значением, которое имеют договоры, заключаемые в банковской сфере. Ведь в свете сегодняшних проблем отечественной экономики, связанных с преодолением ещё имеющихся кризисных явлений, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в экономике и стабилизацией национальной валюты, ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их сосредоточение на основных направлениях структурной перестройки экономики, имеет бесценную практическую значимость.

В рыночной экономике кредитные учреждения и их клиенты находятся в равном правовом положении, поэтому существенно возрастает регулятивное значение договора банковского счета. Таким образом, анализ и исследование договора банковского счета является актуальным.

На изучением проблем, связанных с договором банковского счета, направлены научные работы таких авторов, как: Аграновский А.В., Борисенко А.А., Брагинский М.И., Витрянский В., Гузнов А.Г., Дружкова Г.А., Емельянцев В.П., Курбатов А.Я., Мозолин В.П., Новоселова Л.А., Садыков Р.Р., Самова Ф., Сарбаш С.В., Суханов Е.А., Флейшиц Е.А., Щелконов Е.М. и других.

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся по договору банковского счета. Предметом исследования являются закономерности гражданско-правового регулирования общественных отношений по договору банковского счета, особенности его исполнения.

Тема работы касается каждого физического и юридического лица, следовательно, не может быть неактуальной. Актуальность курсовой работы заключается и в том, что существует масса статей и научных работ, раскрывающих понятие и особенности договора банковского счета, при этом трактовки авторов сильно расходятся по ряду наиболее важных  вопросов. Поэтому я считаю очень важным проанализировать различные научные подходы к договору банковского счета и проанализировать гражданское законодательство, касающееся данной сферы.

Цель курсовой работы состоит в том, чтобы исследовать сущность и правовую природу договора банковского счета, вопросы его заключения, исполнения и расторжения.

Задачами курсовой работы являются:

- изучение современного законодательного регулирования договора банковского счета для определения места договора банковского счета в системе договоров

- рассмотрение содержания договора банковского счета для устранения неоднозначности понимания банковских категорий, предопределяющих правовую природу договора банковского счета;

- исследование договора банковского счета не только как частноправового института, но и как комплексного института банковского права для рационального решения проблемы соотношения частных интересов субъектов гражданского права и публичных интересов государства

- анализ режима правоотношений, возникающих при заключении и функционировании договора банковского счета для разрешения проблемы самостоятельности банковского счета

Методологическую основу исследования составляет всеобщий диалектико-материалистический метод, ретроспективный метод и методы анализа, синтеза, сравнительного правоведения.

























Глава 1. Понятие договора банковского счета

Понятие и юридическая природа договора банковского счета

В соответствии со статье 845 Гражданского Кодекса РФ производство наличных и безналичных расчетов через банк осуществляется на основании договора банковского счета. Субъектами сделки: с одной стороны, юридическое или физическое лицо, с другой — банк. Договор банковского счета относится к публичным договорам.

Банк обязан заключить договор банковского счета с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет, на основе установленных банком правил, В свою очередь клиент вправе открывать несколько счетов, в том числе одинаковых (одного вида), в различных банках.

Юридическое лицо вправе выбирать любой банк для своего кредитно-расчетного и кассового обслуживания. На основании договора расчетные счета открывваются коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя; текущие счета — бюджетным организациям и филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям юридических лиц на основании их ходатайств и с указанием, что за операции будут производиться по этим счетам.

Заключение договора оформляется соответствующими действиями сторон. Клиент предоставляет в кредитную организацию все необходимые для открытия счета документы, в соответствии с действующим законодательством и банковскими правилами. Кредитная организация открывает клиенту банковский счет на согласованных обеими сторонами условиях. При этом кредитная организация не имеет права отказать клиенту в открытии счета, если совершающиеся по нему операции предусмотрены законом, учредительными документами и лицензией банка, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами (ст. 846 ГК РФ «Заключение договора банковского счета»).

Субъекты договора банковского счета

Субъектами договора банковского счета являются банк или небанковская кредитная организация при наличии у них лицензии на совершение этого вида банковских операций (ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности, п. 4 ст. 845 Гражданского Кодекса) и клиент (владелец счета). Следовательно, в договоре банковского счета на стороне услугодателя выступает специальный субъект.

Клиентом (владельцем счета) по договору банковского счета может быть любое физическое или юридическое лицо, однако условия договора (т.е. круг совершаемых операций по счету) будут определяться режимом соответствующего счета в связи с тем, что банк или небанковская кредитная организация, осуществляя соответствующую банковскую операцию, должны выполнять действия, которые предусмотрены для счетов определенного вида законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Также они обязаны руководствоваться используемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором не предусмотрено иное (ст. 5 и ст. 848 Гражданского Кодекса, ст. 7 Закона о Банке России). В связи с этим юридическим лицам не открываются текущие, а филиалам юридических лиц или гражданам, которые не имеют статуса индивидуального предпринимателя, - расчетные счета.

Виды договоров банковского счета

Для осуществления учета денежных средств в рублях как резидентам, так и нерезидентам открываются так называемые «рублевые счета». Рублевые счета открываются и нерезидентам, как физическим, так и юридическим лицам.

В целях учета денежных средств в валюте как резидентам, так и нерезидентам открываются так называемые «валютные счета». Валютный счет - это банковский счет, на котором находится иностранная валюта физических и юридических лиц, государственных учреждений. Для каждого вида валюты открывается отдельный счет. Вид открываемого клиенту счета зависит от его правосубъектности и цели его открытия.

Юридические лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, должны иметь расчетные счета, позволяющие осуществлять любые операции по перечислению денежных средств. Расчетные счета открываются юридическим лицам, которые не являются кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой (нотариусам, адвокатам), для совершения расчетов, которые связаны с их деятельностью. Текущие счета открываются для проведения ограниченного числа финансовых операций некоммерческого характера, чаще всего связанных со списанием средств со счета. 

Бюджетные счета открываются субъектам, которые наделены правом распоряжения бюджетными средствами. Например, в соответствии со ст. 244 БК РФ Федеральному казначейству предоставлено право открытия и закрытия счетов федерального бюджета. Такой счет открывается банком на имя клиента, которому предоставлен кредит. Делается это для удобства учета, на ссудном счете отражаются все операции по выданному кредиту: перечисление денег заемщику, ежемесячные платежи по кредиту. Депозитный счет - счет, на который вносится вклад. Корреспондентские счета открывают кредитным организациям, корреспондентские субсчета - филиалам кредитных организаций. Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, которые связаны с деятельностью по доверительному управлению.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств. 

Банки реализовывают расчеты через корреспондентские счета (субсчета), открытые либо в подразделениях расчетной сети Банка России, либо в других кредитных организациях. Для открытия корреспондентских счетов требуется заключение определенных договоров, которые по своей правовой природе являются видом договора банковского счета, так как регулируют схожие экономические отношения. В связи с этим законодатель допускает распространение на данные отношения действия главы 45 ГК РФ, однако, лишь в части, не противоречащей специальным нормам.

Следует отметить, что Проект Федерального закона №47538-6 предусматривает следующие виды банковских счетов:

а) Совместный счет. Данный вид счета открывается одновременно двум и более клиентам, каждый из которых имеет право распоряжаться денежными средствами на данном счете. В соответствии со ст. 860.1 ГК РФ в редакции Проекта Общее количество владельцев счета не ограничено. Для данного вида счета характерны преимущественно диспозитивные начала регулирования. Клиенты могут согласовать правила распоряжения таким счетом и включить их в условия договора.

б) Номинальный счет. Данный вид счета открывается для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару. Договор номинального счета может быть заключен как с участием, так и без участия бенефициара. Владельцем счета может быть опекун, попечитель, агент и другие лица (п. 1 ст. 860.7 ГК РФ в редакции Проекта). Существенными условиями договора номинального счета будут указания на бенефициара, а также на сделку или иное основание отношений между владельцем и бенефициаром (п. 2 ст. 860.7 ГК РФ в редакции Проекта).

в) Счет эскроу. Эскроу (от англ. Escrow) в англосаксонском праве означает депонирование денежной суммы у третьего лица на имя другого лица с тем, чтобы она была выдана ему лишь после выполнения определенного условия. Проще говоря, это условное депонирование или залоговый депозит. Данный вид счета открывается депонентом - стороной договора условного депонирования - в целях учета и блокирования денежных средств, которые подлежат перечислению бенефициару в соответствии с договором условного депонирования (ст. 860.13 ГК РФ в редакции Проекта). В соответствии с п. 2 ст. 860.13 ГК РФ в редакции Проекта договор счета эскроу может быть и отдельным договором, и составной частью договора условного депонирования.

г) Накопительный счет создаваемого юридического лица. Открывается только коммерческим организациям для оплаты уставного (складочного) капитала, после чего он преобразуется в классический расчётный счёт Данный вид счета открывается одним из учредителей юридического лица либо лицом, которое выбрано или назначено в соответствии с учредительными документами юридического лица в качестве его органа (ст. 860.17 ГК РФ в редакции Проекта).

д) Публичный депозитный счет. Данный вид счета может быть открыт только в предусмотренных законом случаях, когда должник или поименованные в законе лица имеют право депонировать денежные средства. В соответствии с законопроектом (§ 6 гл. 45) на публичных депозитных счетах должны учитываться денежные средства, принадлежащие не владельцу счета, а другому лицу - депоненту. Эти средства вносятся депонентом в пользу бенефициара. В отличие от номинальных счетов право распоряжаться чужими денежными средствами возникает у владельца счета на каком-либо публично-правовом основании. Право на открытие такого счета имеют лица, которым закон позволяет принимать средства на депозит - нотариусы, служба судебных приставов, суды и другие подобные лица (п. 1 ст. 860.23 ГК РФ в редакции Проекта).

е) Корреспондентский счет. В соответствии со ст. 860.29 ГК РФ в редакции Проекта по договору корреспондентского счета банки открывают счета друг у друга и принимают на себя взаимные обязательства зачислять и списывать с них денежные средства в соответствии с указаниями банка-респондента (владельца счета). При этом счета открываются в указанных банках одновременно (п. 1 ст. 860.29 ГК РФ в редакции Проекта). Проект ГК РФ закрепил существенные условия договора корреспондентского счета, заключаемого между двумя банками для осуществления расчетов.

ж) Карточный счет. В соответствии со ст. 860.31 ГК РФ в редакции Проекта договор карточного счета заключается для осуществления клиентом безналичных расчетов и (или) кассовых операций с одной или несколькими платежными картами по одному или нескольким карточным счетам.

Главной особенностью исполнения указанного договора является необходимость совершения клиентом расчетных и кассовых операций только с использованием платежных карт, если иные формы расчетов не предусмотрены самим договором.

Итак, объем и виды операций, которые банк обязан совершать для клиента, зависят от вида счета, правовой режим которого устанавливается законом, банковскими правилами и банковскими обычаями делового оборота

Глава 2. Содержание и исполнение договора банковского счета

2.1 Права и обязанности сторон договора банковского счета

Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и используемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное (ст. 848 ГК РФ). Операции по счету - термин, содержание которого в литературе не раскрывается, а лишь перечисляются конкретные виды банковских операций по счету. В соответствии со ст.849 ГК РФ к операциям по счету относятся: зачисление, выдачу или перечисление денежных средств; действия банка по осуществлению безналичных расчетов (гл. 46 ГК РФ); текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала (пп. 9, 10 ст. 1 Закона о валютном регулировании) и др.

Судебная практика: Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 17.02.2011 по делу N А75-10647/2009

«…Согласно пункту 2 статьи 849 Гражданского кодекса Российской Федерации банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

В соответствии с пунктом 1 статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. Из пункта 13 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 19.04.1999 N 5 следует, что договор банковского счета прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении.

Следовательно, вывод суда о том, что у банка отсутствовали основания для закрытия расчетного счета 40702810903010054205 ввиду отсутствия письменного заявления владельца не противоречит нормам материального права…»

Сроки операций по счету установлены ст. 849 ГК РФ. Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Банк по распоряжению клиента должен выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.

Рассмотрим пример. Банк длительное время не выполнял требования ООО о переводе части денежных средств на расчетный счет этого же общества только в другой банк. Представители ООО обратились в арбитражный суд с иском к банку о взыскании процентов за неправомерное удержание денежных средств и предоставили письменное подтверждение банка о принятии платежного поручения клиента к исполнению. Суд принял решение о взыскании с банка всей суммы, указанной в исковом заявлении в пользу ООО, включая проценты.

Сроки, устанавливаемые для осуществления расчетных операций, исчисляются днями. При этом имеется в виду так называемый «банковский» или «операционный» день, т.е. рабочее время банка, в течение которого производятся расчетные операции (обычно с 10 до 16 часов). Сроком для зачисления денежных средств на счет клиента является день, следующий за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.

Денежные средства поступают сначала на корреспондентский счет банка, что отражается в выписке из корреспондентского счета, к которой прилагаются платежные (расчетные) документы, а лишь затем зачисляются на счет клиента.

Срок для совершения операций по выдаче или перечислению денежных средств составляет день, следующий за днем поступления в банк соответствующего расчетного документа. Однако данный срок в договоре может быть как увеличен, так и уменьшен.

Под выдачей следует понимать операцию по списанию денежных средств с расчетного счета клиента и их выдаче ему наличными деньгами. Перечисление - операция по переводу денежных средств со счета плательщика на счет получателя. При ее осуществлении банк должен списать денежные средства сначала со счета клиента в соответствии с его распоряжением, а затем со своего корреспондентского счета, путем предоставления сводного платежного поручения с приложением расчетных документов подразделению расчетной сети Банка России.

В соответствии со ст. 850 ГК РФ договор банковского счета может включать условие о кредитовании счета, в соответствии с которым банк выполняет платежи со счета клиента и при отсутствии на нем денежных средств. Кредит считается предоставленным со дня совершения банком такого платежа. При этом у банка возникает дебетовое сальдо, т.е. превышение размера использованных денежных средств над имеющимися на счете, сумма которого учитывается на специально открываемом ссудном счете. Договор банковского счета с условием о кредитовании по своей юридической природе относится к смешанным договорам. Содержащиеся в нем элементы кредитного договора, определяют возможность применения к нему правил гл. 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором.

В случаях, которые предусмотрены договором банковского счета, клиент уплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, которые находятся на счете (п. 1 ст. 851 ГК РФ). Эта плата может взыскиваться банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета (п. 2 ст. 851 ГК РФ). В п. 1 статьи 851 ГК РФ определяется презумпция безвозмездности реализации банком расчетно-кассового обслуживания, поэтому при отсутствии в договоре соглашения об оплате клиентом услуг банка плата не взимается. В ст. 30 Закона о банках, напротив, стоимость банковских услуг отнесена к основным условиям договора, что не соответствует данной норме ГК РФ (п. 2 ст. 3 ГК РФ).

На практике услуги банка, как правило, возмездные. Плата, называемая комиссионным вознаграждением, взимается банком за проведенные по счету операции, услуги по инкассации, конвертации и др. Как правило банки разрабатывают специальные Правила о тарифах на оказание разных видов услуг, к которым делается отсылка в договоре банковского счета.

Если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, которые находятся на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых поступает на счет. Сумма процентов поступает на счет в сроки, которые предусмотрены договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Проценты платятся банком в размере, устанавливаемом договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 852 ГК РФ). Учитываемые на счетах клиентов денежные средства используются банком для получения прибыли, поэтому законодатель предполагает возмездность пользования банком денежными средствами клиента. Но для банков данный источник привлеченных ресурсов является наиболее рисковым, потому что клиент в любой момент может изъять их, осуществляя рсо своими контрагентами расчеты. В связи с этим банки закрепляют в договоре условие о безвозмездном пользовании денежными средствами клиента или устанавливают плату только за установленный размер остатка на счете клиента.

Плата за пользование денежными средствами клиента исчисляется в виде процентов годовых и вносится банком путем зачисления определенной суммы на счет клиента.

Денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (ст.850 ГК РФ) и оплатой услуг банка (ст.851 ГК РФ), а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (ст.852 ГК РФ) прекращаются зачетом (ст.410 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором банковского счета. Зачет указанных требований осуществляется банком. Банк обязан уведомить клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, предусмотренные договором, а если соответствующие условия сторонами не определены, - в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете (ст.853 ГК РФ). Условия договора банковского счета предполагают появление у сторон встречных денежных требований, которые могут быть прекращены зачетом, если в договоре стороны не определили иное. Причем перечень денежных требований, которые подлежат зачету, является исчерпывающим и не подлежит расширению.

Для зачета достаточно заявления одной стороны (ст. 410 ГК РФ). И банк, и клиент имеет право предъявить требование о зачете. Поскольку возможностью произвести зачет обладает банк, на него и возлагается обязанность по реализации зачета, т.е. совершению определенных записей по счетам бухгалтерского учета.

Банк обязан информировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, определенные в договоре. Как правило, клиент получает данную информацию при предоставлении ему банком выписки из лицевого счета. 

Пример из судебной практики: Северо-Западный округ. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 01.11.2012 по делу N А56-9862/2009

«…Как следует из имеющихся в материалах дела показаний свидетеля Ефименка Игоря Эдуардовича, ОАО «Рускобанк» и ОАО «Инкасбанк» были подписаны дополнительные соглашения к договорам об открытии корреспондентских счетов, определяющие процедуру «свертки» (обнуления значений взаимных требований).

Однако следует учесть, что согласно разъяснениям, приведенным в пункте 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 19.04.1999 N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета», применяя статью 853 ГК РФ, необходимо иметь в виду, что договором банковского счета не может быть дополнен перечень встречных требований банка и клиента, в отношении которых в силу пункта 1 названной статьи допускается зачет. Однако в соответствии с данной нормой договором банковского счета может быть исключен зачет и этих требований. Если договор банковского счета расторгнут, в силу общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации о зачете (статья 410) может быть применен зачет требований клиента к банку о возврате остатка денежных средств и требований банка к клиенту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.

Поскольку встречные обязательства ОАО «Инкасбанк» и ОАО «Рускобанк», прекращенные в результате спорной сделки, не относятся к перечисленным в статье 853 ГК РФ, а договором банка и клиента перечень встречных требований, в отношении которых допускается зачет, не может быть дополнен, апелляционный суд обоснованно указал, что данные обязательства не могли быть прекращены в результате зачета…»

Вывод из судебной практики: Если договор банковского счета расторгнут, в силу общих положений Гражданского кодекса РФ о зачете может быть применен зачет требований клиента к банку о возврате остатка денежных средств и требований банка к клиенту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.

Согласно ст. 854 ГК списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание, если иное не предусмотрено законом, т.е. в порядке календарной очередности (ст. 855 ГК).

Итак, основное содержание договора - обязанность банка принимать и зачислять поступающие на открытый клиенту (владельцу счета) счет, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, который обратился с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом, и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. 

2.2 Списание денежных средств с банковского счета

По общему правилу пункта 1статьия 854 ГК РФ, списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. В соответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Однако указанное право может быть ограничено законом. Частным случаем такого ограничения является норма п. 2 ст. 854 ГК РФ. Она допускает возможность списания денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения (согласия) клиента:

По решению суда

Если это предусмотрено законом

Если это предусмотрено в тексте договора между банком и клиентом

Очередность платежей - определенная законодательством последовательность списания средств с банковских счетов по нескольким расчетным документам, срок оплаты которых уже наступил. Ст. 855 ГК РФ устанавливает два правила определения очередности платежей со счетов, принадлежащих как клиентуре, так и кредитным организациям. Первое относится к тем случаям, когда остаток на счете позволяет полностью рассчитаться по всем предъявленным требованиям, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом. Таким образом, первое из поступивших распоряжений исполняется в первую очередь. Возможны и иные ситуации, когда банковские правила допускают изменение очередности списания денежных средств по желанию клиента, для сего он предоставляет банку новые распоряжения. При наличии нескольких счетов плательщика в одном и том же банке очередность платежей, установленная ст. 855 ГК РФ, применяется по каждому счету в отдельности.

Если денежных средств на счете клиента для удовлетворения всех предъявленных к нему требований недостаточно, списание денежных средств осуществляется в очередности, установленной статьей 855 ГК РФ. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. Законом предусмотрено шесть очередей списания денежных средств с банковского счета клиента, которые не могут быть изменены распоряжением клиента:

-в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

-во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

-в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

-в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

-в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

-в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

При списании банком денежных средств со счета клиента и не перечислении их по назначению клиент вправе требовать привлечения банка к ответственности (статьи 856 и 866 ГК РФ). Проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк обязан уплачивать до момента списания соответствующей суммы со счета клиента. Если банк, не исполняя поручения клиента, не списывает соответствующей денежной суммы со счета, клиент имеет право требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете (статья 852 ГК РФ).

Судебная практика: Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 22.03.2005 N А78-4605/03-С1-1/155-Ф02-1054/05-С2

«…В соответствии со статьей 852 Гражданского кодекса Российской Федерации за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, — по истечении каждого квартала. Указанные проценты уплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия — в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования. При этом имеется отсылка на статью 838, которая, в свою очередь, отсылает к статье 809 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В статьях 838 и 809 Гражданского кодекса Российской Федерации установлен порядок определения процентов по договору вклада и договору займа.

Таким образом, в том случае, если договором банковского счета не установлен размер процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете, этот размер определяется по правилам статей 809 и 838 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Из анализа положений статей 809 и 838 Гражданского.......................